又到了一年一度的报税季节了，death and taxes，如何合理地最大化避税，让钱包更鼓，是美国工薪族的必修课。这其中很重要的一项，便是参加各种免税储蓄计划。这些计划能大大减少或延迟你的缴税额度。具体都有哪些呢。
401K计划
401K计划是公司雇主为雇员延迟交税提供的储蓄计划，员工可以将工资的一部分免税存入401K账户，总数不超过一定额度。2022年401K额度提高到了$20500，50岁以上的员工每年可以追加储蓄$6500。雇主也可以match员工储蓄额的一定比例。这种情况下，要尽可能利用公司最大程度的match。举个例子，假如员工年薪$60000，公司match员工存储额度的50%，同时不超过其工资总额的6%， 也就是最多$3600。这种情况下，员工每个月应该往自己的401K账户存至少$600，以此获得公司的最大match（每月$300）。如果有能力，当然应该要用足自己每年的额度上限，每个月存满$1708，加上公司的$300，这样就是每个月$2008。这笔钱是不需要交税的，但同时也不能在59岁之前取出，否则需要对这笔钱正常缴税，而且还有10%的罚款。这样得不偿失。
IRA账户
IRA账户，全称 individual retirement account, 个人退休账户，主要分成三种类型，传统IRA，Roth IRA和SEP IRA。传统IRA的储蓄方式和401K类似，存进去的钱是免税的，取出来的时候按彼时的税率付税。Roth IRA相反，存进去的时候交税，取出来的时候是免税的。SEP IRA, 也就是simplified employee pension plan，简易雇员养老金账户，由雇主设立，只能雇主往账户投钱为员工交纳养老金。形式类似于401K，但是由于401K账户成本高，小公司会选择SEP IRA的形式。和401K和传统IRA一样，SEP IRA储蓄的时候是免税的，取出来的时候再交税。IRA也有年度存储上限。2022年传统IRA和Roth IRA的储蓄额度上限是$6000, 60岁以上的有$1000的追加额度。2022年SEP IRA的储蓄额度上限是$61,000。同样，也不能在59岁之前取出，否则正常交税之外也有10%的罚款。当然Roth IRA已经交过税，所以只需要付10%罚款。
HSA 账户
HSA账户，全称 health saving account，医疗储蓄账户。往HSA账户存钱也是免税的。这个账户可以通过雇主开也可以自己开。开设这个账户的关键是你的医疗保险类型必须是HDHP（high deductible health plan），即高免赔额健康保险计划。不管是哪家保险公司，只要你购买了HDHP，就可以开HSA账户。HSA账户里的钱只能用在符合要求的医疗方面开销，比如看牙医，视力检查，配眼镜和隐性，甚至有些针灸理疗也适用。HSA也有储蓄上限，2022年的额度上限是个人$3650, 家庭$7300。55岁及以上的人可以每年追加$1000的额度。下面这张表格，具体列出了2022年HDHP保险需要满足的条件，以及HSA计划的上限
FSA账户
FSA账户，全称Flexible Spending Account，即灵活开支账户。只能由雇主设立，雇员往里面存钱，同样也是免税的。FSA有Health Care FSA（医疗FSA账户）和Dependent Care FSA（家属看护FSA账户）两种。医疗FSA账户里的钱，和HSA账户类似，也用于符合条件的医疗开销。家属看护FSA账户里的钱，用于支付符合条件的孩子和成人的看护服务和费用。 FSA也有额度上限，2022年医疗FSA的储蓄额度上限是$2,850。家属看护FSA的储蓄额度上限，个人是$2,500, 家庭是$5,000。通常FSA账户里的钱不能留到来年，如果到年底钱没用完，有两条路可走：
- 有2.5个月的宽限期来花光钱
- 可以顺延$570到下个年度
根据自身的情况，充分利用好以上这些免税储蓄计划，可以大大减少缴税额度。我们假设一个薪资$60,000的工薪族，交满401K，IRA, HSA和FSA各项的话，需要交税的部分就只剩下$27,350 （60,000-20,500-6,000-3,650-2,500), 工资税率也从22%左右降为12%左右。而且，401K，IRA和HSA里面的钱，还可以选择配置基金类理财产品来获得增值。
Bridging cultural differences 